ANAF, decizie istorică! Controale masive la romanii care… Vezi mai mult – important pentru perioada următoare

ANAF intensifică verificările asupra persoanelor ale căror bunuri și cheltuieli nu par să corespundă cu veniturile declarate oficial. În centrul atenției se află în special cazurile în care persoane cu venituri foarte mici sau chiar inexistente în evidențele fiscale dețin locuințe scumpe, autoturisme de lux, bijuterii sau fac achiziții de valori foarte mari.

Inspectorii fiscali urmăresc să stabilească proveniența banilor folosiți pentru astfel de cumpărături și dacă veniturile obținute au fost declarate și taxate potrivit legislației.

Controalele vizează inclusiv situațiile în care bunurile de valoare sunt trecute pe numele unor rude, precum și categorii profesionale în cazul cărora ANAF suspectează existența unor diferențe importante între veniturile reale și cele declarate.

Persoanele fără venituri, dar cu bunuri de lux, verificate de ANAF

Una dintre principalele direcții ale controalelor este identificarea persoanelor care figurează în evidențele fiscale cu venituri reduse sau inexistente, dar care au un nivel de trai dificil de explicat prin datele oficiale.

Inspectorii pot analiza achizițiile importante, patrimoniul și fluxurile financiare pentru a determina dacă există venituri care nu au fost declarate.

În atenția autorităților au ajuns inclusiv cazuri în care persoane fără venituri declarate ar fi achiziționat autoturisme în valoare de peste 150.000 de euro.

Diferența dintre veniturile oficiale și valoarea bunurilor deținute poate determina declanșarea unor verificări suplimentare.

Mașini de peste 150.000 de euro, deși proprietarii nu au venituri declarate

Astfel de situații ridică semne de întrebare privind proveniența sumelor folosite pentru achiziții.

Economistul Christian Năsulea atrage atenția că, în cazurile în care există venituri declarate zero, dar bunuri de o valoare foarte mare, nu mai poate fi vorba despre simple diferențe fiscale.

„Când vorbim de venituri zero și bunuri cu valoarea mai mare de 150.000 de euro, nu este vorba despre un pic de evaziune fiscală, pe ici-colo, vorbim de cazuri de mare evaziune, care ar fi trebuit să fie tratate de foarte mult timp”, a declarat acesta.

Autoritățile trebuie însă să stabilească, în fiecare caz, care este sursa reală a banilor și dacă există obligații fiscale neachitate.

Plăți de sute de mii de lei făcute în numerar

Primele verificări ar fi scos la iveală și achiziții de autoturisme de lux plătite cu sume foarte mari în numerar.

În unele situații, valoarea plăților ar fi ajuns la sute de mii de lei, iar proveniența banilor nu ar fi fost justificată clar în raport cu veniturile declarate de cumpărători.

Exact acest tip de discrepanță reprezintă unul dintre elementele urmărite de inspectorii fiscali.

ANAF poate compara veniturile declarate cu patrimoniul și cheltuielile unei persoane pentru a identifica eventuale diferențe care trebuie explicate.

Bunurile trecute pe numele rudelor intră și ele în atenția Fiscului

O altă practică verificată este achiziționarea bunurilor scumpe pe numele altor persoane.

Potrivit informațiilor prezentate, unele persoane ar încerca să evite apariția directă în documentele de proprietate trecând mașini sau alte bunuri pe numele rudelor, inclusiv al unor persoane în vârstă.

Autoritățile au început să analizeze mai atent și asemenea tranzacții.

Simplul fapt că un bun este cumpărat pe numele unei rude nu demonstrează existența unei încălcări a legii, însă proveniența banilor poate deveni relevantă atunci când apar diferențe majore între valoarea achiziției și veniturile persoanelor implicate.

ANAF urmărește traseul banilor

Miza principală a controalelor este stabilirea sursei fondurilor.

În cazul unei mașini, al unei proprietăți sau al altui bun de valoare mare, inspectorii pot verifica dacă banii provin din salarii, dividende, economii, împrumuturi, donații, vânzări sau alte surse care pot fi documentate.

Problemele apar atunci când cheltuielile sunt mult peste veniturile declarate, iar persoana verificată nu poate explica diferența.

În astfel de situații, autoritățile fiscale pot calcula eventualele obligații suplimentare și pot continua verificările potrivit procedurilor aplicabile.

Peste 200 de fotbaliști și antrenori, în vizor

Controalele nu se limitează la persoanele care cumpără bunuri de lux.

Potrivit informațiilor prezentate, autoritățile au verificat și situația fiscală a peste 200 de fotbaliști și antrenori importanți.

În cazul acestora, ar fi existat probleme privind plata corectă a taxelor și impozitelor aferente perioadei 2019-2020.

Pentru recuperarea sumelor considerate datorate, autoritățile ar fi dispus inclusiv blocarea unor conturi.

Situația fiecărei persoane este însă individuală, iar eventualele obligații fiscale depind de constatările făcute în cadrul procedurilor oficiale.

Industria videochatului, verificată de inspectorii fiscali

ANAF și-a extins verificările și asupra persoanelor care obțin venituri din activități de videochat.

Inspectorii urmăresc diferențele dintre sumele încasate și veniturile raportate oficial.

În acest domeniu, plățile pot proveni inclusiv de la platforme sau entități din străinătate, ceea ce face ca analiza fluxurilor financiare să aibă o importanță deosebită.

Veniturile obținute trebuie declarate potrivit regulilor fiscale aplicabile, iar diferențele semnificative pot atrage verificări.

Aproape 400 de influenceri, verificați de ANAF

În atenția autorităților fiscale au ajuns și creatorii de conținut din mediul online.

Potrivit datelor prezentate, aproape 400 de influenceri sunt verificați după ce ar fi obținut venituri totale de aproximativ 280 de milioane de lei care nu ar fi fost declarate corespunzător autorităților fiscale.

Sumele pot proveni din numeroase surse, precum contracte de promovare, campanii comerciale, publicitate, colaborări cu diverse companii sau activități desfășurate pe platformele online.

Fiscul urmărește dacă aceste venituri au fost declarate și dacă taxele aferente au fost achitate.

Veniturile din online nu sunt în afara sistemului fiscal

Creșterea economiei digitale a adus în ultimii ani noi categorii de venituri în atenția ANAF.

Influencerii, creatorii de conținut și persoanele care câștigă bani prin intermediul platformelor online nu sunt exceptați de la obligațiile fiscale.

Faptul că banii sunt încasați prin transfer bancar, prin platforme internaționale sau prin colaborări cu societăți din alte țări nu înseamnă că aceștia nu trebuie declarați.

De aceea, verificările se concentrează tot mai mult pe compararea sumelor încasate cu declarațiile fiscale depuse.

Nivelul de trai poate ridica semne de întrebare

Una dintre metodele folosite pentru identificarea cazurilor care necesită verificări este compararea stilului de viață cu veniturile declarate.

Atunci când o persoană figurează oficial cu venituri foarte mici, dar cumpără mașini scumpe, proprietăți sau alte bunuri de lux, autoritățile pot solicita explicații privind proveniența banilor.

Diferențele mari nu reprezintă automat dovada unei fraude.

Persoana poate avea surse legale de finanțare, însă acestea trebuie să poată fi justificate prin documente atunci când sunt solicitate de autorități.

ANAF pune accent pe banii nedeclarați

Mesajul transmis prin intensificarea controalelor este că veniturile importante care nu apar în evidențele fiscale devin tot mai greu de ascuns.

Accesul la informații privind conturile, tranzacțiile și proprietățile, precum și schimbul de date dintre instituții oferă autorităților posibilitatea de a identifica mai ușor discrepanțele.

În centrul verificărilor sunt situațiile în care diferența dintre ceea ce o persoană declară și ceea ce cheltuiește este greu de justificat.

Bunurile de lux devin un indicator important

Autoturismele de sute de mii de euro reprezintă unul dintre cele mai vizibile exemple.

Dacă proprietarul figurează fără venituri sau cu venituri reduse, inspectorii pot încerca să stabilească sursa banilor folosiți pentru achiziție.

Același principiu poate fi aplicat și în cazul proprietăților imobiliare sau al altor bunuri de valoare ridicată.

Nu valoarea bunului în sine este problema, ci posibilitatea existenței unor venituri care nu au fost declarate și pentru care nu au fost plătite obligațiile fiscale.

Controalele pot continua și în alte domenii

Acțiunile privind persoanele cu bunuri de lux, fotbaliștii, antrenorii, influencerii sau persoanele din industria videochatului arată că verificările ANAF se extind către domenii în care circulă sume importante de bani.

Autoritățile urmăresc atât veniturile clasice, cât și noile forme de câștig generate de economia digitală.

În toate cazurile, elementul central rămâne existența unei concordanțe între veniturile obținute, cele declarate și taxele achitate.

ANAF intensifică verificările asupra persoanelor care dețin mașini, locuințe sau alte bunuri de mare valoare, dar care figurează cu venituri reduse ori inexistente. În vizor se află și tranzacțiile realizate prin intermediul rudelor, iar controalele s-au extins către fotbaliști, antrenori, persoane din industria videochatului și aproape 400 de influenceri. Principala țintă a Fiscului o reprezintă diferențele semnificative dintre veniturile declarate și averea sau cheltuielile care trebuie justificate.